Advokatfuldmægtig Kristian Lykke Kristensen | Marts 2025

Når man arver, skal man betale boafgift, også kaldet ”arveafgift”, medmindre man er ægtefælle, registreret partner eller en velgørende organisation. Boafgiften beregnes ud fra din relation til afdøde og arvens størrelse. Boafgiften går til staten. Der er dog nogle måder, du kan spare boafgift på.

Hvad er boafgift? Og hvor meget skal du betale?

Boafgift, tidligere kaldet arveafgift, er det beløb, du som arving skal betale til staten.

Boafgiften på 15 % skal kun betales af det beløb, der overstiger bundfradraget kr. 346.000 (2025). Hvis boet er under bundfradraget, skal der ikke betales boafgift.

Hvis begge ægtefæller dør på samme tid, er der to bundfradrag. Det samme gør sig gældende, når den længstlevende ægtefælle i et uskiftet bo dør, da der så også er to boer.

Boafgift - et overblik

Her kan du se et kort overblik over boafgifter efter den nuværende arvelov (2025):

• 0% afgift

Ægtefæller, registreret partner, og velgørende institutioner godkendt af Skatteministeriet:

• 15% afgift

Nærmeste familie (Børn, stedbørn, børnebørn, forældre og samlever med udvidet samlevertestamente og som har boet sammen i mindst 2 år)

• 15% + 25% tillægsafgift

Fjernere familiemedlemmer (søskende, niecer, nevøer, bedsteforældre, tanter og onkler):

Giv gaver, mens du lever

Du kan spare boafgift ved at give dele af din formue som gaver, mens du stadig er i live. Du kan give skattefrie gaver en gang om året. Gavebeløbet må dog ikke overstige grænsen for afgiftsfrie gaver, ellers skal der betales 15% i gaveafgift af den del af beløbet, som overstiger grænsen. For gaver til bedsteforældre og stedforældre, der overstiger grænsen, vil gaveafgiften være 36,25%.

Afgiftsfrie beløb og afgiftssatser i 2025

Beløbet for skattefrie gaver justeres årligt. Leas mere om afgiftsfri gaver.

Doner en del af arv til en velgørende organisation

30 %-løsningen er en ordning, hvor du i dit testamente kan udpege en eller flere velgørende organisationer til at arve 30 % af boet. De øvrige arvinger får så 70 % af boet og skal ikke betale boafgift af deres andel.

30 % kan være en fordel, hvis du har arvinger uden for din nærmeste familie, som skal betale ekstra arveafgift på 25 %.

Men en ny politisk aftale mellem forskellige partier ønsker at afskaffe 25% tillægsboafgift for arv efter søskende. Det betyder, at det bliver billigere for søskende at arve efter hinanden. Hvis det bliver godkendt, vil det træde i kraft i 2027. Læs mere om den nye politiske aftale om boafgift for søskende.

Vi anbefaler, at du rådfører dig med din advokat for at udarbejde et optimeret testamente, der er tilpasset dine specifikke betingelser.